기업재무
IRA(개인은퇴계좌)
미국 개인이 세제 혜택을 받으며 은퇴 자금을 적립하는 개인 명의 계좌로, 사망 시 지정된 수익자에게 직접 승계된다
IRA란?
IRA(Individual Retirement Account, 개인은퇴계좌)는 미국에서 개인이 은퇴 자금을 마련하기 위해 세제 혜택을 받으며 적립하는 계좌입니다. 납입 시 세액공제를 받는 전통 IRA와, 인출 시 비과세되는 로스(Roth) IRA가 대표적입니다.
상속과의 관계
IRA는 유언장이나 무유언검증(probate) 절차를 거치지 않고, 계좌 개설 시 지정한 수익자(beneficiary)에게 곧바로 승계됩니다. 개인 대신 자선단체를 수익자로 지정하면 그 금액은 상속세 과세 대상 유산에서 제외되고, 자선단체는 원래 개인이 냈어야 할 소득세 없이 전액을 받을 수 있어 널리 활용되는 기부 방식입니다.
왜 문제가 되나
IRA를 보관하는 증권사·은행(수탁기관)이 수익자에게 자금을 넘기기 전에 신규 계좌 개설, 이사·직원의 주민번호 등 민감 정보 제출을 요구하는 경우가 많아, 자선단체가 유증받은 자금을 받기까지 수개월~수년이 걸리는 경우가 발생합니다.
투자자 체크포인트
IRA·401(k) 등 수익자 지정 계좌를 다수 보유한 대형 증권사·은행은, 이런 지연이 규제·입법 리스크로 번질 수 있는지 점검할 필요가 있습니다.
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